Przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML) zostały stworzone po to, by chronić system finansowy przed przestępczością – w szczególności przed przestępstwami prania pieniędzy. W praktyce jednak mogą stać się źródłem poważnych problemów dla uczciwych przedsiębiorców i konsumentów.
Procedury AML – Najczęstsze Problemy w Praktyce
Nadgorliwość instytucji finansowych – Banki i inne instytucje obowiązane, obawiając się odpowiedzialności, często działają „na wszelki wypadek”. W efekcie:
- Składają zawiadomienia o transakcjach podejrzanych (SAR) bez rzeczywistych podstaw
- Zamykają rachunki bankowe bez merytorycznego wyjaśnienia
- Odmawiają wykonania zleceń płatniczych, powołując się ogólnikowo na „procedury wewnętrzne”
Brak transparentności – Klient często dowiaduje się o problemie dopiero wtedy, gdy:
- Rachunek został już zablokowany
- Sprawa trafiła do GIIF lub prokuratury
- Stracił dostęp do własnych środków
Efekt domina – Zgłoszenie transakcji podejrzanej może uruchomić lawinę konsekwencji:
- Blokada rachunku przez bank (na podstawie wewnętrznych procedur)
- Wstrzymanie transakcji przez GIIF (do 96 godzin)
- Blokada rachunku przez przez Prokuratora
- Blokada środków na rachunku jako dowód rzeczowy / Objęcie środków na rachunku postanowieniem w przedmiocie dowodów rzeczowych
Realne Konsekwencje dla Biznesu
Dla przedsiębiorcy zablokowanie rachunku firmowego oznacza często:
- Paraliż działalności – niemożność płacenia dostawcom, pracownikom, podatków
- Utratę reputacji – kontrahenci dowiadują się o „problemach z bankiem”
- Efekt kuli śnieżnej – inne banki odmawiają otwarcia nowego rachunku
- Straty finansowe – kary umowne, utracone kontrakty, koszty prawne
Zarzuty Prania Pieniędzy – Jak Się Bronić?
Jeśli spotkały Cię problemy związane z procedurami AML/KYC:
- Nie czekaj – czas działa na Twoją niekorzyść
- Zbierz dokumentację potwierdzającą legalność transakcji
- Wyjaśnij źródło środków – kompleksowo i przekonująco
- Skorzystaj z pomocy prawnej – procedury są złożone i wymagają specjalistycznej wiedzy
Więcej o problemach przedsiębiorców z procedurami AML i KYC w artykule „Kiedy walka z praniem pieniędzy uderza w uczciwych przedsiębiorców„
Kompleksowa pomoc prawna w sprawach związanych z praniem pieniędzy
Nasza praktyka w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy obejmuje zarówno reprezentację ofiar przestępstw majątkowych w dochodzeniu roszczeń i odzyskiwaniu środków, jak i obronę klientów w postępowaniach karnych związanych z zarzutami prania pieniędzy.
Reprezentacja pokrzywdzonych
Pomagamy ofiarom przestępstw majątkowych w odzyskaniu środków i dochodzeniu sprawiedliwości:
– Ofiary oszustw internetowych
– Ofiary oszustw z wykorzystaniem kryptowalut
– Pokrzywdzeni włamaniami na giełdy kryptowalut
– Osoby, których środki zostały bezprawnie wykorzystane w schematach prania pieniędzy
Obrona osób podejrzanych i oskarżonych
Z drugiej strony, jako obrońcy i pełnomocnicy reprezentujemy osoby, którym zarzuca się popełnienie czynów zabronionych związanych z praniem pieniędzy. Zarzuty takie pojawiają się szczególnie często w kontekście:
– Oszustw w podatku CIT lub agresywnej optymalizacji podatkowej w PIT
– Obrotu kryptowalutami
– Wykorzystania struktur korporacyjnych (spółki offshore, dyrektorzy nominowani, udziałowcy powierniczy, trusty)
– Zmiany rezydencji podatkowej
– Programów obywatelstwa ekonomicznego („złote wizy”, paszporty na sprzedaż)
Procedury przeciwdziałania praniu pieniędzy – nasze usługi
Outsourcing obowiązków w zakresie AML
W obliczu coraz bardziej złożonych regulacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, wiele instytucji finansowych oraz innych podmiotów objętych obowiązkami compliance decyduje się na outsourcing funkcji AML do wyspecjalizowanych dostawców zewnętrznych. Outsourcing może obejmować zarówno kompleksową obsługę procesów należytej staranności wobec klientów (CDD), monitorowanie transakcji, raportowanie transakcji podejrzanych, jak i poszczególne elementy tych procesów, takie jak weryfikacja danych czy prowadzenie szkoleń dla pracowników.
Dla klientów indywidualnych i przedsiębiorców:
– Reprezentacja klientów zagrożonych bezpodstawnym zamrożeniem środków dokonanym przez bank, organa ścigania albo Krajową Administrację Skarbową
– Reprezentacja klientów, którym instytucja finansowa wypowiedziała umowę bez podstaw prawnych
– Reprezentacja osób podejrzewanych albo oskarżonych o przestępstwo prania brudnych pieniędzy
Dla instytucji obowiązanych:
– Audyt polityk i procedur pod kątem zgodności z krajowymi i międzynarodowymi przepisami, wytycznymi regulatorów oraz praktykami rynkowymi z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
– Przygotowanie dokumentu „Procedura w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu”
– Wsparcie we wdrożeniu wymogów regulacyjnych w firmie
– Ocena ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniu terroryzmu instytucji
– Wsparcie w wykonywaniu obowiązków regulacyjnych, min. w identyfikacji Beneficjenta Rzeczywistego (UBO), identyfikacji klientów (Profesjonalny Wywiad Gospodarczy)
– Wsparcie w kwestiach spornych z klientami, regulatorami i instytucjami nadzorczymi
– Szkolenia dla pracowników realizujących obowiązki w obszarze przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
Specjalizacje branżowe
Nasze doświadczenia obejmują kompleksową pomoc w przygotowaniu procedur i realizacji obowiązków AML dla takich podmiotów jak:
– Giełdy kryptowalut
– Galerie sztuki i domy aukcyjne
– Jubilerzy i mennice
– Adwokaci, radcowie prawni i doradcy podatkowi
– Miksery kryptowalut
– Podmioty prowadzące obrót tokenami NFT
Służymy poradami także osobom i podmiotom, które dokonują częstych transakcji z udziałem krajów uznawanych za podwyższonego ryzyka w świetle procedur przeciwdziałania prania pieniędzy, takich jak Dubaj i Zjednoczone Emiraty Arabskie.
Sankcje międzynarodowe
Kancelaria Skarbiec służy także wsparciem przedsiębiorcom i instytucjom finansowym, na których ciążą obowiązki związane z sankcjami międzynarodowymi, w tym zakaz udostępniania osobie wpisanej na listę lub na jej rzecz – bezpośrednio lub pośrednio – jakichkolwiek środków finansowych lub zasobów gospodarczych.
Sankcje ekonomiczne i finansowe muszą być realizowane nie tylko przez instytucje finansowe, ale przez wszystkie osoby fizyczne i prawne działające na terytorium UE oraz przez podmioty unijne prowadzące działalność zagranicą.
Jest to wyjątkowo złożona problematyka, albowiem należy wziąć pod uwagę nie tylko krajowe przepisy sankcyjne, ale także sankcje wprowadzane przez Unię Europejską, Organizację Narodów Zjednoczonych czy Stany Zjednoczone Ameryki.
Szerzej omawiamy:
– Sankcje wobec Rosji
– Sankcje wobec Korei Północnej
– Sankcje wobec Wenezueli
Publikacje tematyczne
Czy jesteś instytucją obowiązaną? Praktyczny przewodnik po art. 2 ust. 1 ustawy AML
Oszustwa w podatku dochodowym CIT jako przestępstwo bazowe dla prania pieniędzy
Paszporty na sprzedaż – złote wizy – obywatelstwo ekonomiczne
